Stock Options 8949

Wiki Bagaimana Melengkapi Formulir Jadwal D Formulir Pendapatan Internal (IRS) Formulir 8949 dan Jadwal D adalah bagian Keuntungan dan Kerugian Modal pada Formulir 1040. Jadwal D digunakan untuk menghitung dan melaporkan penjualan atau pertukaran aset modal. Untuk memulai, Anda harus mengisi Formulir 8949. Formulir ini memungkinkan Anda untuk menghitung keuntungan dan kerugian Anda untuk berbagai investasi dan aset yang diperoleh sepanjang tahun. Pada formulir Jadwal D Anda, Anda akan menggunakan nilai-nilai ini untuk mengetahui apakah Anda memiliki kerugian bersih untuk tahun ini dalam hal investasi jangka pendek dan jangka panjang. Langkah Edit Bagian Satu dari Tiga: Mengisi Formulir 8949 Edit Keuntungan jangka pendek dan jangka pendek dan kerugian jangka pendek. Ini terutama yang Anda telusuri di Formulir 8949 dan Jadwal D. Keuntungan dan kerugian Anda didasarkan pada aset modal Anda. Aset modal adalah apapun yang Anda miliki yang bisa menghasilkan atau kehilangan uang sepanjang tahun. Mereka mencakup hal-hal seperti rumah, mobil, karya seni, dan barang koleksi Anda. Mereka juga mencakup aset investasi seperti saham, obligasi, dan beberapa properti. Bagian pertama dari Formulir 8949 mencakup keuntungan jangka pendek dan kerugian Anda. Ini termasuk aset yang telah Anda beli dan jual dalam jangka waktu dua belas bulan. Misalnya, Anda membeli 8 saham di perusahaan Nestle pada bulan April 2015. Anda menjual saham ini pada bulan Oktober 2015. Ini akan dianggap sebagai keuntungan atau kerugian jangka pendek. Bagian kedua dari Formulir 8949 mencakup keuntungan dan kerugian jangka panjang. Ini adalah aset yang telah Anda simpan selama lebih dari satu tahun. Misalnya, jika Anda memiliki saham di GM selama 5 tahun, Anda akan mencatat keuntungan dan kerugian yang timbul dari saham tersebut di bagian kedua dari Formulir 8949. Melalui semua aset modal Anda. Buatlah daftar semua aset yang terjual sepanjang tahun pengarsipan, tentukan periode holding dengan selisih antara tanggal jual dan beli, dan pisahkan menjadi kategori jangka pendek dan jangka panjang. Ini akan mempermudah proses ketika Anda mulai mengisi formulir pajak Anda. Kumpulkan rincian spesifik dari setiap aset modal. Rincian ini penting untuk menghitung apakah Anda memiliki keuntungan atau kerugian bersih selama setahun. Bahkan sebelum Anda mulai mengisi Formulir 8949, kumpulkan informasi ini. Setelah itu di depan waktu akan membuat proses berjalan lebih mulus. 3 Anda perlu mengetahui tanggal kapan setiap aset dibeli atau dibeli, dan harganya. Jika Anda menjual aset, Anda perlu mengetahui tanggal penjualannya. Anda juga harus memasukkan harga aset yang dijual. Tentukan basis biaya aset Anda. Ini adalah jumlah yang Anda bayar untuk aset tersebut, serta biaya lainnya yang terkait dengan aset tersebut. Luangkan waktumu disini Sementara menentukan basis biaya mungkin tampak sederhana, ada beberapa perhitungan yang masuk ke dalam proses, terutama bila persediaan telah meningkat atau menurun nilainya. 4 Jika Anda menerima saham ini sebagai hadiah, Anda akan memberikan dasar biaya berdasarkan nilai aslinya. Bahkan jika Anda tidak membayar nilai itu, itu masih dapat mempengaruhi biaya yang akan dikenakan pajak di tahun yang akan datang. Dasar untuk aset yang diterima sebagai hadiah adalah dasar donor yang disesuaikan dengan jumlah yang dibayarkan dalam pajak hadiah. Lihat Publikasi IRS 551 untuk informasi lebih lanjut. Faktor lainnya dapat mempengaruhi basis biaya. Jika saham Anda dihargai nilainya, dan Anda kemudian menjualnya, Anda perlu mengetahui berapa banyak penjualan ini dikenakan pajak. Anda perlu menentukan biaya baru. Misalnya, saham naik menjadi 15share saat Anda menjual, memberi Anda 15.000. Tambahan 5.000 mungkin dikenai pajak capital gain. Akan ada basis biaya dan jangka waktu yang berbeda untuk aset yang diterima oleh warisan. Lihat IRS Publication 550 untuk informasi lebih lanjut. Isi bagian jangka panjang dan pendek pada Formulir 8949. Anda akan menggunakan informasi yang terkumpul di sini. Untuk setiap aset, Anda akan memberi nama aset, atau perusahaan yang terkait dengan saham atau obligasi. Anda juga akan memasukkan tanggal beli dan jual, harga beli, harga jual, dan biaya. 5 Ingat, keuntungan jangka panjang dan jangka pendek dan kerugian berbeda. Formulir 8949 mencakup bagian yang berbeda untuk aset jangka panjang dan pendek. Pastikan Anda mengisi bagian yang benar saat Anda melengkapi Formulir 8949. Hitung total keuntungan dan kerugian total untuk setiap aset. Akhirnya, ini akan membantu Anda menentukan apakah Anda memiliki keuntungan bersih atau rugi bersih tahun ini. Pergi melalui masing-masing aset pada bagian gainlosses jangka pendek dan jangka panjang. Cari tahu apakah masing-masing aset menghasilkan keuntungan atau kerugian pada tahun tersebut. 6 Jika Anda mengumpulkan semua informasi Anda sebelumnya, semuanya harus sederhana dari sini. Anda hanya perlu mengurangi biaya yang terkait dengan aset dari uang yang diperoleh dari aset. Bekerja perlahan dan gunakan kalkulator. Periksa jawaban Anda beberapa kali. Anda ingin memastikan angka Anda akurat saat mengisi pajak Anda. Tuliskan total Anda dari Formulir 8949 pada Jadwal D. Pada Jadwal D, Anda harus mengisi bagian untuk keuntungan jangka pendek dan jangka panjang dan kerugian. Di sini, Anda akan mentransfer total keuntungan untuk setiap aset yang Anda tetapkan saat mengisi Formulir 8949. Di Bagian 1 dan 2 kedua, baris pertama pada Jadwal D menganggap nilai Anda dari Formulir 8949. 7 Seperti pada Formulir 8949, pastikan Anda menulis di Bagian yang benar Gainlosses jangka pendek perlu berada dalam bagian jangka pendek, sementara keuntungan jangka panjang perlu dilakukan di bagian jangka panjang. Hitung ulang jumlah total saat Anda pergi. Anda ingin memastikan semua gambar Anda cocok. Lihat Formulir 1099 B jika Anda membutuhkannya. Ini biasanya merupakan ikhtisar transaksi saham untuk tahun ini. The 1099-B selesai oleh perusahaan keuangan daripada oleh filer. Informasi 1099 B seharusnya sudah dipisahkan menjadi pendek dan jangka panjang, didokumentasikan, dan dihitung saat mengisi formulir 8949. Oleh karena itu, dapat digunakan referensi jika diperlukan. 8 Formulir 1099 B akan memiliki rincian transaksi yang penting bagi keuntungan dan kerugian terkait dengan investasi saham. Jadwal D akan meminta total dari Formulir 1099 B beberapa kali. Deal dengan Line 4. Baris 4 ingin tahu berapa banyak keuntungan atau kerugian yang telah Anda hadapi terhadap keadaan tertentu. Berikut adalah kerugian yang akan Anda cantumkan pada baris 4: pendapatan angsuran dari penjualan, korban atau pencurian, transaksi dengan opsi saham, atau pertukaran properti bisnis atau investasi. Hitung berapa banyak kerugian atau keuntungan yang Anda dapatkan karena keadaan ini dan tuliskan angka itu di Baris 4. 9 Jika Anda tidak memiliki keuntungan atau kerugian karena keadaan ini, tulis 0. Isi Baris 5 dan Baris 6, jika perlu. Baris ini mungkin tidak sesuai dengan situasi Anda, namun jika Anda perlu mengisinya. Ini adalah keuntungan yang tidak tercatat dalam Formulir 8949 yang perlu Anda laporkan ke IRS. 10 Baris 5 membahas keuntungan dan kerugian dari bisnis yang Anda miliki. Ini mencakup perusahaan, perkebunan, dan kepercayaan S. Anda diminta untuk melaporkan total kenaikan Anda untuk tahun ini. Jika Anda tidak memiliki bisnis apa pun, Anda tidak perlu mengisi bagian 5. Ini mengacu pada tipe entitas keuangan tertentu, umumnya pengaturan pass-through yang tidak diajukan sebagai Jadwal C Keuntungan dan Rugi dari Bisnis. Baris 6 mencakup akumulasi kerugian modal jangka pendek. Ini adalah kerugian modal yang diperoleh pada tahun sebelumnya, karena alasan apapun, Anda tidak dapat melaporkan pajak tahun itu. Carryovers ada karena hanya sejumlah kerugian modal jangka pendek tertentu yang dapat digunakan untuk mengimbangi pendapatan yang diterima pada tahun pajak tertentu. Sisanya disimpan sebagai carry-overs untuk tahun-tahun depan. 11 Temukan keuntungan jangka pendek (atau kerugian) bersih untuk tahun berjalan. Pada Bagian 1, Anda bekerja dengan keuntungan atau kerugian jangka pendek. Anda cukup menambahkan nilai yang Anda salin dari Formulir 8949 di sini, dan juga nilai yang Anda tambahkan ke Baris 5 atau Baris 6. 12 Anda akan memasukkan nilai total yang Anda temukan di Baris 7. Nilai ini akan positif atau negatif. Ini merupakan keuntungan atau kerugian bersih Anda untuk aset yang dimiliki satu tahun atau kurang. IRS akan menggunakan informasi ini untuk menentukan bagaimana cara menyetorkan aset Anda. Gunakan proses yang sama untuk Bagian 2. Bagian 2 membahas keuntungan dan kerugian jangka panjang. Seperti pada Bagian 1, Anda akan menambahkan total dari Formulir 8949. Anda juga harus mengisi beberapa baris spesifik yang terkait dengan Bagian 2, dan total semua nilai untuk menemukan total keuntungan Anda untuk tahun ini mengenai investasi jangka panjang. 13 Pada Bagian 2, Baris 12 mencakup keuntungan dan kerugian dari bisnis. Informasi yang sama yang Anda masukkan di Baris 5, hanya terkait dengan investasi jangka panjang. Setiap carryover modal akan dimasukkan ke dalam Line 14. Anda akan menulis total besar Anda di Line 15. Ini adalah keuntungan bersih Anda untuk tahun ini dalam hal investasi jangka panjang. Lanjutkan ke bagian 3. Bagian 3 dari Jadwal D adalah rangkuman dokumen. Mulailah dengan menambahkan total Anda dari baris 7 dan 15. Letakkan jumlah di baris 16, yang mewakili keuntungan atau kerugian total Anda. Jika Anda mengalami kerugian (jumlah Anda di baris 16 kurang dari nol), dan kurang dari 1.500 jika mengajukan klaim tunggal atau 3.000 jika mengajukan pengajuan pernikahan bersama-sama, masukkan kerugian pada baris 22. Jika kerugian Anda lebih besar daripada angka-angka ini, Masukkan angka sebagai gantinya (1.500 atau 3.000 bukan kerugianmu). Jika Anda tidak memiliki keuntungan atau kerugian, masukkan 0 pada baris 16 dan 21. Jika Anda mengalami capital gain (total 16 baris Anda di atas nol), pergi ke jalur 17. Jika Anda memilih ya pada baris 17, lanjutkan ke 18. Laporkan keuntungan dari penjualan properti terdepresiasi pada baris 19, jika berlaku. 14 Bagian Tiga dari Tiga: Menghindari Kesalahan Edit Pelajari situasi di mana Anda tidak memerlukan Formulir 8949. Dalam beberapa situasi, Anda tidak perlu mengisi Formulir 8949. Sebelum membuang waktu untuk mengisi formulir, lihat apakah Anda seharusnya melewatkan Yang bentuknya tahun ini. 15 Secara umum, penggunaan Formulir 8949 didasarkan pada jumlah transaksi yang dilaporkan dan dimaksudkan untuk meminimalkan dokumen dengan mengatur informasi yang tidak terorganisir lainnya. Jika Anda memiliki selembar kertas terpisah yang Anda buat sendiri, merinci transaksi Anda, Anda dapat memasukkannya asalkan cukup terorganisir. Ini akan membantu jika Anda mencatat hal-hal seperti tanggal penjualan, pembelian, dan sebagainya menggunakan kertas bekas. Ini akan menghemat waktu penyalinan informasi. Jika Anda menerima dari 1099-B, Anda mungkin tidak memerlukan Formulir 8949. Bacalah petunjuk yang tertulis di formulir 1099-B. Pastikan angka dalam jadwal D dan Form 8949 cocok. Anda tidak ingin salah perhitungan saat berhadapan dengan pajak. Kesalahan perhitungan kecil bisa menunda pajak dan pengembalian uang yang Anda terima. 16 Hitung ulang nomor Anda berkali-kali. Lihatlah Jadwal D dan Formulir 8949 untuk memastikan angka Anda sesuai. Kesalahan ketik tipikal bisa membuat Anda kembali ke sini. Pertimbangkan untuk menyewa seorang akuntan. Jadwal D bisa sangat membingungkan, terutama jika Anda biasanya tidak melakukan pajak sendiri. Jika Anda berusaha menyelesaikan informasinya, hubungi akuntan. Anda tidak ingin membuat kesalahan pada formulir Jadwal D Anda. Anda juga bisa menggunakan program pajak seperti TurboTax atau TaxAct untuk membantu persiapan Anda. Melakukan hal itu akan membutuhkan lebih banyak pekerjaan dari Anda, tapi akan lebih murah daripada menggunakan akuntan. Istirahatlah jika merasa frustrasi. Anda lebih cenderung membuat kesalahan jika Anda merasa stres atau frustrasi. Jika Anda mulai merasa terbebani, beristirahatlah. Anda akan kembali ke situasi terisi ulang dan direvitalisasi. 17 Pergi sebentar lagi. Menonton film. Luangkan waktu 15 menit untuk membaca buku atau mengobrol dengan teman online. Jika Anda merasa sangat frustrasi, Anda mungkin ingin mengaturnya selain untuk malam hari. Anda bisa kembali ke mereka di pagi hari dengan mata yang segar. Mereka mungkin lebih masuk akal untuk Anda setelah beberapa jarak. Bagaimana menghindari pembayaran pajak ganda atas opsi saham karyawan Siapa pun yang berpartisipasi dalam opsi saham karyawan atau rencana pembelian saham di tempat kerja dapat membayar lebih pajak mdash mungkin oleh banyak mdash jika mereka tidak mengerti Persyaratan pelaporan yang mulai berlaku pada tahun 2014. Berdasarkan persyaratan, semua broker harus melaporkan biaya berdasarkan Formulir 1099-B untuk saham yang diperoleh dan dijual pada atau setelah 1 Januari 2014, melalui opsi saham karyawan atau rencana pembelian dalam bentuk Cara yang bisa mengakibatkan pajak berganda, kecuali jika karyawan membuat penyesuaian pada Formulir 8949. Persyaratan baru tidak berlaku untuk saham terbatas yang diberikan kepada karyawan. LdquoItrsquos sangat membingungkan dan menyeramkan, rdquo mengatakan Barbara Baksa, direktur eksekutif Asosiasi Sumber Daya Rencana Saham Nasional. Ldquo Yang penting adalah jangan berasumsi bahwa basis biaya yang dilaporkan pada Formulir 1099-B benar. Anda harus yakin dengan pemahaman Anda tentang bagaimana ini bekerja untuk melaporkan penyesuaian dan jangan takut IRS akan memperlakukannya sebagai kesalahan pada pihak Anda. Keadilan Kompensasi saham biasa terjadi di Bay Area, terutama di bidang teknologi. Karyawan yang menjual saham perusahaan tahun lalu harus mulai menerima 1099s mereka pada pertengahan Februari. IRS belum keluar untuk memperingatkan pembayar pajak tentang bom waktu yang berdetak ini. Karyawan harus memperhatikan semua hal yang mereka dapatkan dari perusahaan pemberi kerja dan pialang mereka dan sangat mempertimbangkan untuk berkonsultasi dengan profesional pajak. Perusahaan pialang menggunakan Formulir 1099-B untuk melaporkan penjualan saham dan surat berharga lainnya kepada nasabah dan IRS. Dasar biaya adalah apa yang Anda bayarkan untuk saham, termasuk komisi. Hasil yang Anda dapatkan dari penjualan, setelah komisi. Dalam penjualan saham normal, selisih antara basis biaya dan hasil Anda dilaporkan sebagai keuntungan atau kerugian modal pada Jadwal D. Akhir cerita. Namun, stok yang diperoleh berdasarkan opsi karyawan atau rencana pembelian berbeda. Setidaknya sebagian keuntungan Anda dianggap sebagai kompensasi dan dikenai pajak sebagai penghasilan biasa. Ini akan dimasukkan sebagai upah, di dalam kotak 1 dari Formulir W-2 Anda. Tapi penjualan juga harus dilaporkan pada Schedule D. Dan di situlah letak rubinya: Kecuali Anda menyesuaikan basis biaya Anda, dengan menambahkan komponen kompensasi, jumlah itu akan dikenai pajak dua kali mdash sebagai pendapatan biasa dan keuntungan modal. Dari tahun 2011 sampai 2013, pialang memiliki pilihan untuk membuat penyesuaian ini bagi karyawan dan melaporkan dasar biaya yang benar pada Formulir 1099-B. Dan sebagian besar melakukannya. Berdasarkan peraturan baru, broker tidak dapat membuat penyesuaian ini pada saham yang diperoleh pada atau setelah tanggal 1 Januari 2014, melalui opsi saham karyawan atau rencana pembelian. Mereka hanya bisa melaporkan dasar yang tidak disesuaikan, atau apa yang dibayar karyawan untuk persediaan. Untuk menghindari pajak berganda, karyawan harus membuat penyesuaian pada Formulir 8949. Peringatan: Jangan gunakan kotak berlabel ldquo1g Adjustmentsrdquo pada Form 1099-B untuk membuat penyesuaian ini untuk sesuatu yang lain sama sekali. Informasi yang dibutuhkan untuk membuat penyesuaian mungkin ada dalam bahan tambahan yang disertakan dengan 1099-B Anda. Contoh opsi saham Letrsquos dimulai dengan contoh sederhana: Katakanlah Anda diberi opsi untuk mengakuisisi saham di perusahaan Anda dengan harga 10 per saham. (Kami akan menganggap ini adalah pilihan opsi insentif nonqualified option sedikit berbeda tapi juga termasuk dalam persyaratan baru.) Bila sahamnya berada pada posisi 30, Anda menggunakan pilihan Anda dan sekaligus menjual sahamnya. Anda memiliki keuntungan 20. Semua itu adalah pendapatan biasa. LdquoPerusahaan akan memotong pajak dan melaporkan bahwa 20 di W-2 Anda sebagai pendapatan. Broker akan menerbitkan 1099 untuk penjualannya. Ini akan mencakup biaya dasar 10, apa yang Anda bayar untuk saham tersebut. Tapi dasar Anda benar-benar 30, rdquo Baksa mengatakan. Untuk menghindari membayar pajak 20 kali itu, Anda harus membuat penyesuaian pada Formulir 8949. Apa yang terjadi jika Anda menggunakan opsi ini pada tahun 2014, bila harga pasar 30, namun tetap memegang saham tersebut dan menjualnya seharga 40 pada tahun 2015 Dalam kasus ini , 20 akan ditambahkan ke W-2 untuk 2014, tapi Anda tidak akan mendapatkan 1099-B untuk tahun 2014. Untuk tahun 2015, Anda akan mendapatkan 1099-B dengan harga 10 di bawah biaya dan 40 dalam penjualan. Untuk menghindari pajak berganda pada tanggal 20, Anda harus membuat penyesuaian pada Formulir 8949. Sisanya 10 akan dikenakan pajak sebagai capital gain. Untuk saham yang diperoleh berdasarkan rencana pembelian saham karyawan, penyesuaian tergantung pada berapa lama Anda memegang saham setelah pembelian. Skenario terlalu rumit untuk memberi contoh pada saat ini. Perhatikan bahwa peraturan baru hanya berlaku untuk saham yang diperoleh pada tahun 2014 atau yang lebih baru berdasarkan rencana ini. Ini tidak jelas apa yang didapatnya. Beberapa perusahaan pialang menggunakan tanggal opsi saham diberikan pada saat tanggal akuisisi beberapa menggunakan opsi opsi saham. Untuk rencana pembelian saham, tanggal akuisisi biasanya tanggal pembelian, kata Baksa. Bagaimanapun, untuk saham yang diakuisisi di bawah salah satu dari rencana ini sebelum tahun 2014, pialang memiliki pilihan untuk melaporkan dasar yang benar (disesuaikan) atau dasar yang salah (tidak disesuaikan). Tidak semua broker melaporkannya dengan cara yang sama. Untuk konsistensi, beberapa broker, termasuk E-Trade and Fidelity, akan melaporkan dasar yang tidak disesuaikan untuk semua saham yang dijual pada tahun 2014 berdasarkan rencana ini terlepas dari kapan mereka diakuisisi. Kesetiaan akan mencakup dasar yang disesuaikan dalam dokumen tambahan. Charles Schwab mengambil satu pendekatan untuk opsi saham dan satu lagi untuk rencana pembelian saham. Ini mencatat bahwa pilihan biasanya tidak rompi, atau tersedia untuk dijual, paling tidak satu tahun setelah tanggal pemberian. Akibatnya, sangat sedikit pelanggan yang menjual saham di tahun 2014 yang juga diberikan pada tahun 2014. Jadi untuk tahun 2014, akan melaporkan dasar yang disesuaikan untuk semua saham yang diperoleh melalui opsi. Untuk tahun 2015 dan setelah itu, akan dilaporkan secara tidak disesuaikan untuk semua opsi saham. Namun, untuk saham yang diakuisisi berdasarkan rencana pembelian saham karyawan, Schwab akan melaporkan basis yang tidak disesuaikan untuk semua saham, terlepas dari kapan mereka diakuisisi. Intuit, pembuat TurboTax, mengatakan bahwa karyawan yang menggunakan perangkat lunak persiapan pajaknya akan dapat melakukan penyesuaian yang benar melalui proses wawancara. Tanpa mengetahui bagaimana broker mempublikasikannya, kami akan melakukannya dengan benar, rdquo mengatakan Bob Meighan, seorang wakil presiden dengan TurboTax. Tidak ada penyesuaian yang dibutuhkan Bruce Brumberg, pendiri Mystockoptions, mengatakan kebanyakan orang yang menjual saham yang diperoleh melalui opsi atau rencana pembelian akan memiliki kompensasi pendapatan dan perlu melakukan penyesuaian pada Formulir 8949 (kecuali broker telah melakukan penyesuaian). Satu-satunya saat mereka tidak memiliki kompensasi, dan tidak perlu melakukan penyesuaian, apakah mereka: bullExercised opsi saham insentif dan menahannya cukup lama untuk mendapatkan disposisi kualifikasi (setidaknya dua tahun dari tanggal pemberian hibah dan satu tahun sejak pembelian) . BullExercised opsi saham insentif dan menjual saham kurang dari yang mereka bayarkan. Saham bullSold diperoleh melalui rencana pembelian kurang dari harga pembelian dalam disposisi kualifikasi. Persyaratan pelaporan baru tidak berlaku untuk saham terlarang. Karyawan tidak membayar apapun untuk saham terbatas. Ketika rompi, seluruh nilai pada tanggal vesting diperlakukan sebagai kompensasi dan ditambahkan ke W-2 mereka untuk tahun itu. Misalkan seorang karyawan mendapat stock terbatas yang bernilai 1.000 saat rompi dan 1.500 saat terjual. 1.000 diperlakukan sebagai kompensasi dan ditambahkan ke employeersquos W-2. Saat stok terjual, broker akan mengirimkan hasil penjualan 1099-B dari 1.500. Ini tidak pernah harus memberikan dasar biaya pada 1099-B, dan masih belum. Beberapa mungkin memberikan dasar biaya dan jika mereka melakukannya, biasanya dasar yang disesuaikan, yaitu 1.000. Kathleen Pender adalah kolumnis San Francisco Chronicle. Net Worth berjalan pada hari Selasa, Kamis dan Minggu. E-mail: kpendersfchronicle Blog: blog. sfgatepender Twitter: kathpenderBagaimana opsi saham dikenai pajak Bagi investor perorangan di luar sana yang berkecimpung dalam opsi saham yang diperdagangkan untuk pertama kalinya, Anda perlu mengetahui bagaimana sekuritas ini dikenai pajak. Bagi yang belum tahu, mari kita mulai dengan beberapa definisi. Opsi put memberi pemegang (pemilik opsi) hak untuk menjual saham publik yang diperdagangkan dengan harga yang ditetapkan (strike price) pada atau sebelum tanggal yang ditentukan. Sebuah opsi panggilan, di sisi lain, memberi pemegang hak untuk membeli sekuritas dengan harga tertentu. Sekarang jika alih-alih membeli opsi, Anda memberi orang lain pilihan put atau call, Anda adalah seorang penulis pilihan. Dengan demikian, Anda menerima premi (biaya) dari pemegangnya dengan imbalan mengambil risiko. Sebagai pemegang, Anda bisa mendapatkan pilihan Anda baik dengan membayar premi kepada penulis untuk opsi yang baru dikeluarkan atau dengan membeli opsi yang ada di pasar terbuka. Sekarang untuk aturan pajak. Jika Anda memegang opsi, mereka akan: (1) berakhir tanpa dieksekusi pada tanggal kadaluwarsa karena tidak berharga, (2) dieksekusi karena mereka ada dalam uang atau (3) dijual sebelum habis masa berlakunya. Jika pilihan Anda berakhir, Anda pasti mengalami kerugian modal biasanya dalam jangka pendek karena Anda memegang opsi ini selama satu tahun atau kurang. Tapi kalau sudah lebih lama, Anda punya modal lama hilang. Misalnya, katakanlah Anda membeli opsi put option enam bulan dengan strike price 10 per saham. Pada tanggal kadaluwarsa, saham tersebut dijual seharga 20. Jika Anda memiliki perasaan, Anda akan membiarkan opsi itu berakhir dan dengan demikian menimbulkan kerugian modal jangka pendek. Laporkan kerugian yang merupakan harga (atau premi) yang Anda bayar untuk put, ditambah biaya transaksi pada Bagian I dari Formulir 8949, yang masuk ke Jadwal D, dengan memasukkan tanggal pembelian opsi di kolom (c), tanggal kedaluwarsa dalam Kolom (d), kadaluarsa pada kolom (e), dan biaya, termasuk biaya transaksi, pada kolom (f). Jika Anda menggunakan opsi put dengan menjual saham kepada penulis dengan harga yang ditentukan, mengurangi biaya opsi (ditambah biaya transaksi premium) dari hasil penjualan Anda. Keuntungan atau kerugian modal Anda dalam jangka panjang atau jangka pendek tergantung pada berapa lama Anda memiliki saham yang mendasarinya. Masukkan keuntungan atau kerugian pada Formulir 8949, sama seperti Anda menginginkan penjualan saham. Jika Anda menggunakan opsi panggilan dengan membeli saham dari penulis dengan harga yang ditentukan, tambahkan biaya opsi ke harga yang harus dibayarkan untuk saham tersebut. Ini menjadi basis pajak Anda. Bila Anda menjual, Anda akan mendapatkan keuntungan atau kerugian modal jangka pendek atau jangka panjang tergantung pada berapa lama Anda memegang saham. Itu berarti periode penyimpanan Anda disetel ulang saat Anda menggunakan opsi ini. Misalnya, Anda menghabiskan 1.000 pada opsi panggilan 8 Juli 2014 untuk membeli 300 saham XYZ Corp. pada 15 per saham. Pada tanggal 1 Juli 2015, penjualannya mencapai 35 yang kuat, jadi Anda berolahraga. Tambahkan biaya opsi 1.000 ke 4.500 yang dibelanjakan untuk saham (300 kali 15). Dasar Anda dalam saham adalah 5.500, dan masa jabatan Anda dimulai pada tanggal 2 Juli 2015, sehari setelah Anda membeli saham tersebut. Jika Anda menjual pilihan Anda, semuanya sederhana. Anda memiliki keuntungan atau kerugian modal yang berjangka pendek atau jangka panjang, tergantung pada periode holding Anda. Seperti disebutkan, penulis pilihan menerima premi atas usaha mereka. Penerimaan premi tidak menimbulkan konsekuensi pajak untuk Anda, pilihan penulis, sampai opsi: (1) berakhir tanpa dieksekusi, (2) dilaksanakan atau (3) diimbangi dengan transaksi penutupan (dijelaskan di bawah). Bila opsi put atau call berakhir, Anda akan memperlakukan pembayaran premi sebagai keuntungan modal jangka pendek yang terealisasi pada tanggal kedaluwarsa. Hal ini berlaku meski durasi opsi melebihi 12 bulan. Misalnya, katakanlah Anda menulis opsi put pada 25 per saham untuk 1.000 saham XYZ Corp. dengan premi 1.500. Ini menciptakan sebuah kewajiban bagi Anda untuk membeli 1.000 saham dengan harga strike 25. Untungnya untuk Anda, sahamnya melonjak menjadi 35, dan pemegangnya dengan bijaksana membiarkan opsi tersebut berakhir. Anda memperlakukan premi dari menulis opsi yang sekarang kadaluarsa sebagai 1.500 keuntungan modal jangka pendek. Laporkan pada Bagian I dari Formulir 8949 sebagai berikut: Masukkan tanggal kedaluwarsa opsi pada kolom (c), 1.500 sebagai hasil penjualan di kolom (e), kadaluarsa dalam kolom (f). Jika Anda menulis opsi di tahun sebelum kadaluarsa, tidak ada konsekuensi pajak di tahun sebelumnya. Jika Anda menulis opsi put yang akan dilakukan (artinya Anda harus membeli saham), kurangi basis pajak dari saham yang Anda dapatkan dengan premi yang Anda terima. Sekali lagi, periode holding Anda dimulai pada hari setelah Anda mendapatkan saham. Jika Anda menulis opsi panggilan yang akan dilakukan (artinya Anda menjual saham), tambahkan premi ke hasil penjualan. Keuntungan atau kerugian Anda adalah jangka pendek atau jangka panjang, tergantung pada berapa lama Anda memegang saham tersebut. Dengan transaksi penutupan, kewajiban ekonomi Anda berdasarkan opsi yang Anda tulis diimbangi dengan membeli opsi yang setara. Misalnya, katakanlah Anda menulis opsi put untuk 1.000 saham XYZ Corp. pada harga 50 per saham dengan tanggal kedaluwarsa 5 Juli 2015. Meskipun ini mengharuskan Anda untuk membeli 1.000 saham pada harga 50, maka dapat diimbangi dengan membeli opsi put Untuk 1.000 saham di 50 per saham. Anda sekarang memiliki kedua kewajiban untuk membeli (di bawah opsi put yang Anda tulis) dan hak mengimbangi untuk menjual (dengan opsi put yang Anda beli). Untuk tujuan perpajakan, pembelian opsi mengimbangi adalah transaksi penutupan karena secara efektif membatalkan opsi yang Anda tulis. Keuntungan atau kerugian modal Anda jangka pendek menurut definisi. Jumlahnya adalah selisih antara premi yang Anda terima untuk menulis pilihan dan premi yang Anda bayarkan untuk masuk ke dalam transaksi penutupan. Laporkan keuntungan atau kerugian di tahun pajak Anda melakukan transaksi penutupan. Untuk mengurangi kerugian dari opsi, peraturan sebelumnya berlaku untuk apa yang disebut pilihan telanjang. Jika Anda memiliki posisi mengimbangi berkenaan dengan pilihan itu, Anda memiliki pengikat. Contoh pengekangan adalah ketika Anda membeli opsi put pada saham yang sudah Anda hargai namun terhindar dari penjualan saat ini berdasarkan peraturan SEC. Katakanlah opsi put option berakhir mendekati akhir tahun. Jika Anda masih memiliki posisi offsetting (saham) pada akhir tahun, kerugian Anda dari opsi kadaluarsa umumnya dapat dikurangkan hanya jika melebihi keuntungan yang belum direalisasi atas persediaan. Setiap kerugian berlebih ditangguhkan sampai tahun Anda menjual saham. Lihat Publikasi IRS 550 di irs. gov untuk informasi lebih lanjut mengenai straddles. Topik terkait Hak Cipta copy2017 MarketWatch, Inc. Semua hak dilindungi undang-undang. Data Intraday yang disediakan oleh ENAM Informasi Keuangan dan tunduk pada persyaratan penggunaan. Data akhir hari sejarah dan terkini yang disediakan oleh ENAM Informasi Keuangan. Data intraday tertunda per persyaratan pertukaran. Indeks SampPDow Jones (SM) dari Dow Jones amp Company, Inc. Semua penawaran ada di bursa lokal. Data penjualan terakhir real time yang disediakan oleh NASDAQ. Informasi lebih lanjut tentang simbol NASDAQ yang diperdagangkan dan status keuangan mereka saat ini. Data intraday tertunda 15 menit untuk Nasdaq, dan 20 menit untuk bursa lainnya. Indeks SampPDow Jones (SM) dari Dow Jones amp Company, Inc. Data intraday SEHK disediakan oleh ENAM Informasi Keuangan dan paling lambat 60 menit tertunda. Semua kutipan ada di waktu pertukaran lokal. Tidak ada hasil yang ditemukan